نسبت های مالی (توضیح)

آیا می دانید؟شما می توانید هنگام پیوستن به Pro Plus ، گواهی موفقیت های مالی ما را بدست آورید. برای کمک به شما در تسلط بر این موضوع و کسب گواهینامه خود ، همچنین دسترسی به مادام العمر به مواد نسبت مالی حق بیمه ما نیز دریافت خواهید کرد. این موارد شامل کارتهای فلش ، ورق تقلب ، تست های سریع ، تست سریع با مربیگری و موارد دیگر است.

توجه: شما می توانید برای نسبت های مالی ، بدهی ها و اعتبارات ، هر یا تمام گواهینامه های دستاورد ما ، تعدیل ورودی ها ، صورتهای مالی ، ترازنامه ، صورت درآمد ، بیانیه جریان نقدی ، سرمایه در گردش و نقدینگی ، آشتی بانکی و حسابداری حقوق و دستمزد را در هنگام خود بدست آورید. حساب خود را به Pro Plus ارتقا دهید.

نسبت های مالی دو مبلغ را از صورتهای مالی یک شرکت (ترازنامه ، صورت درآمد ، صورتحساب جریان نقدی و غیره) مرتبط یا متصل می کند. هدف از نسبت های مالی تقویت درک فرد از عملیات یک شرکت ، استفاده از بدهی و غیره است.

استفاده از نسبت های مالی نیز به عنوان تجزیه و تحلیل نسبت مالی یا تجزیه و تحلیل نسبت گفته می شود. این همراه با تجزیه و تحلیل عمودی و تجزیه و تحلیل افقی (همه آنها در مورد آنها بحث می کنیم) بخشی از آنچه به عنوان تجزیه و تحلیل صورتهای مالی شناخته می شود ، هستند.

سود نسبت های مالی

مزیت قابل توجهی در محاسبه نسبت های مالی یک شرکت قادر به مقایسه با موارد زیر است:

• میانگین صنعتی که شرکت در آن فعالیت می کند
• نسبت شرکت دیگری در صنعت خود
• نسبت های خود از سالهای گذشته
• نسبت های برنامه ریزی شده آن برای سالهای فعلی و آینده

این مقایسه ها ممکن است توجه به مناطقی در یک شرکت که نیاز به پیشرفت دارند یا جایی که رقبا موفق تر هستند ، توجه کند.

محدودیت نسبت های مالی

برخی از محدودیت های نسبت های مالی عبارتند از:

آنها فقط براساس چند مبلغ گرفته شده از صورتهای مالی از یک سال قبل است. سالهای فعلی و آینده می تواند به دلیل نوآوری ، شرایط اقتصادی ، رقبای جهانی و غیره متفاوت باشد.

این مقایسه فقط برای شرکت های همان صنعت مفید است. این امر زمانی دشوار می شود که سایر شرکت ها در چندین صنعت فعالیت کنند و صورتهای مالی آنها فقط مبالغ تلفیقی را گزارش می کند.

شرکت ها ممکن است اصول حسابداری را متفاوت اعمال کنند. به عنوان مثال ، برخی از شرکت های آمریکایی از LIFO برای اختصاص هزینه ها به موجودی و هزینه کالاهای فروخته شده خود استفاده می کنند ، در حالی که برخی از FIFO استفاده می کنند. برخی از شرکت ها هنگام تخمین عمر مفید تجهیزات ، هنگام ثبت هزینه به عنوان هزینه و نه به عنوان دارایی و بیشتر ، محافظه کارتر خواهند بود.

از آنجا که صورتهای مالی منعکس کننده اصل هزینه تاریخی است ، برخی از با ارزش ترین دارایی های یک شرکت (نام تجاری ، آرم ها ، شهرت منحصر به فرد و غیره که در داخل کشور توسعه یافته اند) در ترازنامه شرکت گزارش نمی شوند.

آنها اطلاعات کمی در مقایسه با اطلاعات موجود در پنج صورت اصلی مالی و گزارش سالانه شرکت معامله عمومی به کمیسیون اوراق بهادار و بورس ایالات متحده (فرم SEC 10-K) ارائه می دهند.

بحث ما در مورد 15 نسبت مالی

توضیح ما شامل 15 نسبت مالی مشترک زیر خواهد بود:

قسمت 2: نسبت های مالی با استفاده از مبلغ ترازنامه

• نسبت شماره 1 سرمایه در گردش
• نسبت شماره 2 نسبت فعلی
• نسبت شماره 3 سریع (تست اسید)
• نسبت شماره 4 بدهی به سهام عدالت
• نسبت شماره 5 بدهی به کل دارایی ها

قسمت 3: نسبت های مالی با استفاده از مبلغ صورت درآمد

• نسبت شماره 6 حاشیه ناخالص (درصد سود ناخالص)
• نسبت شماره 7 حاشیه سود
• نسبت #8 درآمد در هر سهم
• نسبت #9 بار بهره به دست آمده (نسبت پوشش بهره)

قسمت چهارم: نسبت های مالی با استفاده از مبلغ از ترازنامه و صورت درآمد

• نسبت شماره 10 میزان گردش مالی
• نسبت فروش شماره 11 روز در مطالبات (متوسط دوره جمع آوری)
• نسبت شماره 12 موجودی موجودی
• نسبت شماره 13 روز فروش موجودی (روزهای فروش)
• نسبت شماره 14 بازده سهامداران سهامداران

قسمت 5: نسبت های مالی با استفاده از مبلغ بیانیه جریان نقدی

• نسبت شماره 15 جریان نقدی رایگان

قسمت 5 همچنین شامل بحث در مورد تجزیه و تحلیل عمودی (در نتیجه صورت های درآمد و ترازنامه در اندازه مشترک) و تجزیه و تحلیل افقی (در نتیجه صورتهای مالی مقایسه ای و روندها در دوره های زمانی طولانی تر) است.

قسمت 6 به شما نمونه هایی از تمرین (با راه حل) می دهد تا بتوانید خود را آزمایش کنید تا ببینید آیا آنچه را که آموخته اید می فهمید یا خیر. محاسبه 15 نسبت مالی و بررسی پاسخ های شما باعث بهبود و حفظ شما می شود.

توجه: اگر می خواهید در مورد صورتهای مالی اطلاعات بیشتری کسب کنید ، روی هر یک از موضوعات زیر کلیک کنید: